Банківські ліміти в Україні і за кордоном - стаття Володимира Місечко для Економічна Правда

Хоча чутки про введення з 1 жовтня 2025 року нових вимог щодо переказів з картки на картку виявились неправдивими, держава та податкові органи планомірно посилюють контроль за джерелами доходів громадян та їхніми фінансовими операціями. Розуміння чинних лімітів, особливостей фінансового моніторингу та оподаткування – це та необхідна база, яка за теперішніх умов дозволяє ефективно керувати коштами, уникати блокування рахунків, запитів від податкових органів та інших ризиків.

Ліміти на перекази в Україні

З 1 червня 2025 року відповідно до Меморандуму українських банків про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, граничні ліміти на перекази між картками фізичних осіб (P2P) та за реквізитами IBAN встановлені на рівні:

100 000 гривень на місяць для клієнтів середнього та низького рівня ризику (до цього було 150 000 гривень);
50 000 гривень на місяць для клієнтів високого рівня ризику.

Йдеться про перекази з усіх рахунків клієнта, відкритих в одному банку. Ці обмеження не поширюються на перекази між власними рахунками, платежі за товари та послуги (комунальні послуги, покупки в магазинах), платежі на рахунки ФОПів та юридичних осіб.

Збільшення лімітів

Клієнти, які документально підтверджують свої доходи (довідка про зарплату, податкові декларації, договори купівлі-продажу майна), можуть отримати збільшення лімітів на індивідуальній основі після розгляду документів відділом фінансового моніторингу банку.

Перекази для ФОП та юридичних осіб

Операції між рахунками суб'єктів господарювання (IBAN-IBAN) не підпадають під зазначені P2P-ліміти. Однак усі транзакції повинні мати документальне підтвердження та відповідати заявленій господарській діяльності. Перекази з рахунку ФОП на особисту картку не обмежуються, але підлягають моніторингу.

Міжнародні валютні перекази та безготівкові розрахунки

Перекази іноземної валюти з-за кордону на рахунки в українських банках не обмежені за сумою. Фізичні особи можуть отримувати перекази від нерезидентів без обмежень, проте суми понад еквівалент 400 000 гривень підлягають фінансовому моніторингу – банк має право запитати документи, що підтверджують легальність походження коштів.

Ліміт на переказ з валютної картки українського банку на картку іноземного банку становить 100 000 гривень (в еквіваленті) на місяць на одного клієнта. Даний ліміт об'єднаний з лімітом на операції типу «quasi cash» (такі як зняття готівки, купівля дорогоцінних металів, поповнення брокерських рахунків тощо).

Безготівкові розрахунки

Ліміт на розрахунки із використанням гривневих платіжних карток для оплати вартості товарів, робіт та послуг (в магазинах, готелях тощо) становить 100 000 гривень (в еквіваленті) на календарний місяць з усіх гривневих рахунків в одному банку.

Ліміти за корпоративними картками були в травні 2025 року збільшені до еквіваленту 150 000 гривень на місяць (сумарно за всіма рахунками в банку, які відкриті в національній валюті). Крім того, це обмеження не стосується компаній, що мають ліцензію на міжнародні транспортні перевезення.

Ліміти в Європейському Союзі

У країнах ЄС відсутні єдині ліміти на перекази. Регулювання здійснюється на національному рівні та банками індивідуально. При цьому в Європейському Союзі діє єдина платіжна система SEPA (Single Euro Payments Area).

Донедавна в системі миттєвих платежів SEPA Instant діяв верхній ліміт на транзакцію близько 100 000 євро, але зараз його скасовано, що дозволяє здійснювати великі перекази за лічені секунди. Водночас з жовтня 2025 року вводиться правило щодо перевірки імені отримувача (Verification of Payee – VoP) згідно з Регламентом (EU) 2024/886.

Фінансовий моніторинг: порогові суми та підозрілі операції

Обов'язковому фінансовому моніторингу з боку банку підлягають операції на суму, що дорівнює чи перевищує 400 000 грн (в еквіваленті) згідно з Законом України №361-ІХ від 06.12.2019 «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення про протидію відмиванню коштів/фінансуванню тероризму» (ПВК/ФТ). Однак банки застосовують ризик-орієнтований підхід і можуть ініціювати перевірку операцій нижче встановленого порогу.

Що може викликати підозру?

Велика кількість переказів – 50-100 на місяць.
Масові анонімні надходження коштів від різних осіб, тобто коли у виписці не вказано відправника.
Спроби уникнути порогової суми шляхом здійснення кількох пов'язаних переказів, сума яких сукупно перевищує 400 000 гривень – дроблення.
Використанні рахунку як транзитного – швидке переведення коштів далі.
Операції, що не відповідають профілю клієнта – наприклад, збільшення місячного обороту в два та більше разів.
Значне перевищення обсягу щомісячних надходжень, вказаного при відкритті рахунку.
Операції з особами, які є фігурантами кримінальних проваджень, або з контрагентами з високоризикових юрисдикцій (офшорних зон).
Внесення або зняття великих сум готівки без чіткого економічного обґрунтування – наприклад, зняття більш як 50% коштів, які надходять на рахунок.
Заплутані або нетипові схеми переказів без очевидної ділової мети.
Скарги від платників на отримувача – коли особа, яка перераховувала кошти, потім подає скаргу в банк.

Як працює податковий контроль?

Податкова вже зараз отримує інформацію про доходи та рух коштів на рахунках громадян кількома шляхами, зокрема – від Нацбанку, через розкриття банківської таємниці за рішенням суду та через інформаційні запити. Найбільш пильна увага прикута до карткових переказів.

Фактично, будь-які надходження, крім визначеного в статті 165 Податкового кодексу України переліку, розцінюються як дохід, що підлягає оподаткування – 18% податок на доходи + 5% військовий збір. До розрахунку загального оподатковуваного доходу не включаються перекази від родичів, повернення позики за наявності боргової розписки або договору, перекази між власними рахунками, аліменти тощо.

Навіть відносно невеликі суми можуть потрапити під увагу податкової служби. І на висунення претензії платнику податків у ДПС є досить багато часу, адже загальний строк давності для податкових правопорушень становить 1095 днів (3 роки), а для окремих видів порушень може сягати до 7 років.

Ліміти на готівкові операції

Для фізичної особи обмеження на зняття готівки в банкоматі чи через касу банку складає 100 000 гривень на день. Вносити готівку на власні рахунки можна без обмежень. Однак з 1 серпня 2023 року при внесенні через платіжні термінали обов'язковою є верифікація за номером телефону.

Граничний розмір розрахунків готівкою протягом одного дня для фізичних осіб складає 50 000 гривень, а для суб’єктів господарювання (юридичних осіб та ФОП) – 10 000 гривень.

Зняття готівки за кордоном

З гривневої картки – еквівалент до 12 500 гривень на 7 календарних днів.
З валютної картки – еквівалент до 100 000 гривень на день.

При цьому з корпоративних карток у гривні за кордоном можна знімати до 17 500 грн (в еквіваленті) на 7 календарних днів.

Висновки: стратегії управління лімітами

Інформація про рух коштів та доходи стає все більш доступною для податкових органів, тому отримання коштів за товари чи послуги без відповідного оподаткування несе ризики. Існують легальні способи оптимізації: Підтвердження доходів, диверсифікація банківських послуг (використання рахунків у кількох банках) та оформлення операцій через ФОП дозволяють легально збільшити ліміти.

Найнадійніший спосіб – надати банку документи, що підтверджують джерела надходження коштів (довідка про зарплату, податкові декларації, договори). Ліміт у 100 000 гривень на перекази діє для кожного банку окремо. Відкриття рахунків у кількох банках дозволяє пропорційно збільшити загальний доступний ліміт. Платежі на рахунки ФОП та юридичних осіб не підпадають під P2P-ліміти. Це легальний спосіб для отримання коштів за надані послуги чи товари.

Уникнути проблем допоможе прозорість у розрахунках, зокрема наявність ПІБ та призначення платежу при його отриманні. Для значних сум варто мати документи, що пояснюють їхнє походження. Якщо банк запросив підтверджуючі документи, не варто ігнорувати запит – це може призвести до блокування рахунків. Необхідно надати відповідний пакет документів та пояснювальний лист з детальним описом джерела походження коштів.

Більше за посиланням.